美国大额寿险

移民家庭的税务规划

随着美国移民政策的持续开放，越来越多的中国高净值家庭选择定居美国。然而在享受自由空气的同时，这些家庭正面临着一个关键挑战——如何规避美国严苛的全球征税体系。

美国税法规定，税务居民需对全球收入进行申报，年收入超过46万美元的家庭将面临高达39.6%的联邦税率。此时，配置符合美国税法的大额人寿保险，正成为新移民家庭税务规划的核心工具。

美国寿险的三大避税功能解析

1. 收入税规避策略

●保单增值免税：根据IRS第7702条款，保单内现金价值增长免缴资本利得税

●灵活支取方案：通过保单贷款方式提取资金，不计入当年应税收入

●赔付免税特性：身故赔偿金全额免税，受益人无需缴纳联邦所得税

2. 遗产税规避方案

●信托架构设计：结合不可撤销信托持有保单，有效规避最高40%的联邦遗产税

●资产转移时机：建议登陆前完成保单架构设计，避免美国税务居民身份认定风险

●跨代传承优势：赔偿金直接进入信托账户，避免代际传承的重复课税

3. 资本利得税优化

●投资组合替代：保单现金价值可配置指数挂钩策略，享受市场收益免税增长

●税务递延机制：投资收益无需逐年申报，实现复利效应的最大化

●紧急资金储备：突发情况可优先使用保单贷款，避免强制变现应税资产

案例分析

客户背景：35岁女性新移民，计划5年内完成身份转换

方案设计：

年缴保费：$10,000

缴费期限：10年

保障额度：$1,000,000

现金价值：第20年可达$580,000

税务效益：

缴费期每年享受$3,000税务抵扣

现金价值增长全程免税

紧急资金支取免缴预扣税

身故赔偿金全额免税传承

通过不可撤销信托持有保单，该客户最终实现资产增值与税务优化的双重目标，相比传统储蓄方式节税达62%。

如果您对《美国大额寿险》中的内容有任何疑问。

可以添加楹进集团顾问微信咨询。⬇⬇⬇