新加坡税务揭秘：了解个人与公司税率的奥秘

新加坡实行累进税制，即收入越高，所需缴纳的税率也越高。

无论您是个人、外国人还是企业经营者，本指南将帮助您快速了解新加坡的主要税率结构。

新加坡居民个人所得税税率

新加坡居民的所得税采用累进税率制度，税额取决于扣除免税额和减免后的应纳税所得额：

| 应纳税所得额（新元） | 税率 |

|---------------------|------|

| 首 20,000 | 0% |

| 接下来的 10,000 | 2% |

| 接下来的 10,000 | 3.5% |

| 接下来的 40,000 | 7% |

| 接下来的 40,000 | 11.5%|

| 接下来的 40,000 | 15% |

| 接下来的 40,000 | 18% |

| 接下来的 40,000 | 19% |

| 接下来的 40,000 | 19.5%|

| 接下来的 40,000 | 20% |

| 接下来的 180,000 | 22% |

| 接下来的 500,000 | 23% |

| 超过 1,000,000 | 24% |

重点理解

- 前新元20,000的收入完全免税。

- 较高收入者只需对超出的部分按更高税率缴税，而不是全部收入。

- 各类税收减免（如国民服役、赡养父母、在职母亲子女减免等）可以有效降低应纳税所得额。

非居民个人税率

非居民不适用累进税率，而是根据不同收入类型征税：

- 受雇收入：15%或累进税率（取两者中较高者）

- 董事费、投资收入、租金、咨询收入等：统一税率24%

- 部分特殊收入（如艺人演出收入、特定利息与版税）可享受更低的预扣税率

- 非居民通常无法享受新加坡的个人税收减免

简单理解

如果您不符合税务居民资格，税负通常会较高。

新加坡居民个人所得税税率

公司税不采用累进税率，而是统一税率：名义公司税率为17%。

然而，新加坡的企业税制灵活，各类优惠政策可以显著降低实际税负：

- 新创公司税务优惠：符合条件的新成立公司在前三个课税年度可以获得额外减免。

- 部分税务减免制度：大部分公司每年都可以享受应纳税收入部分减免，不限成立年限。

- 企业所得税回扣与现金补助：目前提供50%的企业所得税回扣，上限为新元40,000；有本地雇员的活跃公司，还可获得至少新元2,000的回扣现金补助。

个人税：累进结构，收入越高，边际税率越高，但可通过减免降低最终税负。

非居民税：独立税制，税率较高且无法享受多数减免。

公司税：名义税率17%，但优惠丰富，实际税率通常显著低于17%。

新加坡的整体税负在全球范围内属于较低水平，对个人和企业都相当友好。

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