美国新移民报税指南：轻松搞定8类关键税表，告别头大！

正值美国报税季，对于刚拿到绿卡或刚成为美国税务居民的新移民家庭来说，面对一大堆陌生的税表，难免感到头大。

别慌！报税其实不难，难的是合规和节税。尤其是新移民第一次进行全球资产披露，搞清楚每张表的作用，是避免踩坑的第一步。

今天一文讲透新移民最常用的8类税表，每张表都附上：

• 在哪里下载
• 什么时候提交
• 填写注意事项

第一类：1040表——个人所得税申报主表

这是什么？

1040表是美国联邦个人所得税申报表，用于申报全年的收入。无论是企业发的薪资，还是自雇收入、投资收益，最终都要汇总到这张表里

在哪里下载？

IRS官网（irs.gov）搜索“Form 1040”，可直接下载PDF。也可以使用报税软件自动生成。

什么时候提交？

通常是4月15日前。如果这一天是周末或节假日，顺延到下一个工作日。可以申请延期到10月15日

填写注意什么？

• 填对 filing status（单身、夫妻合报等）

• 准确填写SSN或ITIN

• 附表较多（Schedule 1-3），要根据自己的情况勾选

这就是大家常说的FBAR（Foreign Bank Account Report）。如果您在海外持有金融账户（存款、证券、基金等），并且所有海外账户的总金额任何时候超过1万美元，就需要提交此表

在哪里下载？注意：没有PDF可下载！

必须通过FinCEN的BSA电子申报系统在线填写提交。

什么时候提交？

截止日期是4月15日，但自动延期到10月15日，无需申请

填写注意什么？

• 申报的是账户的最高余额（不是年底余额）

• 外币要按12月31日汇率换算成美元

• 格式要求极严：账号不能有空格或破折号，电话不能有括号

• 联名账户：双方都要申报，而且各自申报全额（不是一半）

这是什么？

根据FATCA（外国账户税收合规法案）要求，如果您的海外金融资产超过一定门槛（单身住在美国境外超5万美元等），需要申报此表

和FBAR有什么区别？

• FBAR给FinCEN，8938给IRS

• FBAR只报账户，8938报更广（包括海外股票、基金、公司股权等）

• 门槛不同：FBAR是1万美元（总账户），8938门槛更高

在哪里下载？

IRS官网搜索“Form 8938”，可作为1040的附件。

什么时候提交？

和1040表一样，4月15日前（可延期到10月15日）。

填写注意什么？

• 需要填写资产的具体信息（账号、金融机构、最高价值等）

• 外币同样要换算成美元

• 如果和配偶联合申报，按家庭计算门槛

这是什么？

如果您在美国境内受雇工作，雇主会给您发W-2表，上面列明您的工资、薪水和预扣的税款（联邦税、州税、社安税等）。

在哪里下载？员工拿不到下载链接

——这是雇主发给您的。如果丢失，找雇主要。

什么时候提交？

雇主必须在1月31日前发给员工。您收到后，用于填写1040表。

填写注意什么？

• 收到W-2后，核对上面的个人信息（姓名、SSN）是否正确

• 把Box 1（工资）、Box 2（预扣联邦税）等信息填入1040表

• 如果是新移民，确保雇主知道您的正确身份

第五类：1099表系列——非工资收入表

这是什么？

如果您是自雇人士、自由职业者，或者有利息、股息、租金等收入，就会收到1099表。常见的有

• 1099-NEC：非雇员报酬（自由职业）

• 1099-INT：利息收入

• 1099-DIV：股息收入

• 1099-MISC：杂项收入（租金、奖金等）

在哪里下载？

支付方（公司、银行等）发给您，您本人无法下载。

什么时候提交？

支付方必须在1月31日前发给您。

填写注意什么？

• 这些收入也要填入1040表（通常在Schedule 1或Schedule C）

• 如果是自雇收入，可能还要交自雇税

• 保留好所有1099，防止漏报

这是什么？

这是1040表的附表之一，专门给个体经营者、自由职业者、小企业主申报业务收入、成本和经营损益。

在哪里下载？

IRS官网搜索“Schedule C”，或随1040软件自动生成。

什么时候提交？

和1040表一起，4月15日前。

填写注意什么？

• 要详细列出收入和各项费用（广告费、办公费、交通费等）

• 保留所有票据备查

• 如果有亏损，可能抵扣其他收入，但要符合“以盈利为目的”的要求

这是什么？

如果您在美国注册了C类股份公司（C-Corporation），需要用此表申报公司的年度收入、支出和应纳税额。

在哪里下载？

IRS官网搜索“Form 1120”。

什么时候提交？

通常是4月15日（如果是日历年度），可以申请延期。

填写注意什么？

• 需要准备好公司的利润表、资产负债表

• 可扣除费用包括工资、租金、折旧、利息等

• 如果有税收抵免（如研发抵免），在相应部分申报

这是什么？

用于证明您和家人全年拥有医疗保险。常见的有

• 1095-A：通过医保市场购买

• 1095-B：由保险公司提供

• 1095-C：由雇主提供（大雇主）

在哪里下载？

保险公司、医保市场或雇主发给您。

什么时候提交？

通常是1月底到3月初收到。您不需要主动填，但要保留备查。

填写注意什么？

• 报税时可能用1095-A来核算保费税收抵免

• 如果全年都有医保，在1040上勾选相应选项即可

• 即使没有医保，现在联邦层面已无罚款，但某些州有

报税这件事，说难不难，说简单也不简单。对于新移民来说，第一次报税尤其关键——这是您向IRS展示自己“是个好学生”的机会，也是未来税务合规的起点。

报税不难，难在合规以及节税。尤其是首次进行全球资产披露，很多细节需要专业人士把关。

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