新加坡CPF(Central Provident Fund)公积金制度
在中国，五险一金是劳动者所享有的社会保险福利。相应的，新加坡政府推出的CPF(Central Provident Fund)就是新加坡的公积金。那么CPF都有哪些账户？它们的缴纳比例和利率分别是多少？它们各自又有哪些用途呢？本期小编就带大家深入了解一下CPF~
首先，我们通过一个简短的视频来了解一下CPF的运行模式。
01、CPF缴纳额度
法律规定，每一位参与者都必须按月缴纳一定比例的工资，其雇主也需以参与者的工资为基准，为其缴纳一定比例的公积金，并统一由政府进行管理。
CPF contribution rate
CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的，从第三年开始，缴纳比例就固定为参与者个人工资的20%，雇主缴纳17%。此外，实际分配到3个账户的金额也是按照成为PR的年数来决定的，其占工资的比例如下图。
CPF allocation rate
2023年2月14日，新加坡副总理兼财政部部长黄循财发布“2023财政年预算案声明”指出，为了跟上工资上涨的步伐和协助民众积累更多退休储蓄，新加坡政府将从2023年9月1日起，分四次逐步调高须缴交公积金的每月薪金顶限，直到2026年上调至8000新元。
之前，公积金月薪顶限为6000新元，2023年9月已调高至6300新元；2024年1月将再调整至6800新元，到2025年和2026年，分别再增600新元，最终达到8000新元。
02、CPF利率
CPF Interest rate
上图为CPF三个账户的年利率浮动区间。在实际计算中，OA的利息每个季度审核一次，其利率为法定的2.5%，或该季度内本地银行的平均利率，以较高者为准。以2023年第四季度的OA利率为例，这个季度的OA利率为2.5%，因为该季度本地银行的平均利率为0.09%，是低于2.5%的。需要注意的是，为了有更多退休储蓄，55岁以下成员的首6万元CPF存款(最多2万元来自OA账户)会额外享受1%的年化利率。55岁及以上成员的首3万元CPF存款(最多2万元来自OA账户)则有额外享受2%的年化利率，之后的3万元CPF存款则是额外享受1%的年化利率。
SA和MA的利息也是每个季度审核一次，其利率为法定的4%，或为10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率加上1%，以较高者为准。因此，2023年第四季度SA和MA的利率为4.04%，因为由于10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率增加，和它挂钩的SA账户和MA账户利率因此超过4%的法定保底利率，而今年也是这两个户头的利率首次突破4%的保底利率。
03、CPF三大账户
Ordinary Account
CPF Ordinary Account，简称OA，可用来支付买房首付、还房贷以及支付学费，这里我们主要分享用OA来买房还房贷的细节。
想要了解如何用OA还房贷，就必须先了解什么是Valuation Limit(VL)和Withdrawal Limit(WL)，两者都是在使用OA还房贷的过程中会遇到的限制。VL取房屋购买价和房屋当前估值的最低值，WL的数值是VL的120%。下图我们会通过实际案例来了解VL和WL的作用。
简单总结一下，如果你买的是新的HDB，且是通过住建局贷款，那么在使用OA买房时不受VL和WL的限制。如果买的是私人公寓并通过银行贷款，那么在使用OA买房时则同时受到VL和WL的限制，其他情况以此类推。下图解释了VL和WL的使用场景。
如上图，房屋购买价为50万，房屋当前估值为51万，所以VL为50万，WL为60万。假如首付为10万，其中7万5千是OA缴纳，2万5千是现金缴纳；贷款总额为40万，分30年还清，每年固定利息为2.6%，意味着每月需还的房贷数额为1601新币。
这意味着在22年零1个月后OA偿还的房贷会到达VL的金额，此时需要在CPF内设置好Basic retirement scheme，才能继续使用OA还房贷，直到达到WL的金额，之后便不可再用OA还房贷了。
Special Account
CPF Special Account，简称SA，只可用作退休储蓄，或可用于投资退休相关的金融产品，且只能在退休后取出。新加坡男女性退休年龄均为62岁。由于SA的回报率是保证4%到5%之间，在新加坡储蓄类产品里已经算高的了，小编建议大家对SA账户“无为而治”，不需要使用SA里的钱做投资。
Medisave Account
CPF Medisave Account，简称MA。在成为PR以后，政府会默认用你的MA来购买Medishield Life医疗保险，你也可以用其支付个人医疗保险的保费。除了用于买保险，MA还可以直接用来支付个人医药费，比如常见的住院或手术费用，都可以在上限内使用MA进行报销。
此外，2018年6月CPF推出了Medisave500计划，PR/公民可以每年从其MA中取出$500，用来支付慢性病治疗、疫苗接种(比如乙肝疫苗)和健康检查的费用。您可以搜索“Medisave Medical Institution”，或可直接致电MOH，了解所有支持Medisave支付的医疗机构。
需要注意的是，MA还可用于支付亲属的保险费、个人医药费和Medisave500计划包含的医疗费用。这里的亲属包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。
04、退休账户
新加坡人口老龄化严重，除了上文提到的三大账户，政府还专门推出了退休账户: RA(Retirement Account)来保障老年人的生活。接下来小编就为大家详细介绍一下RA的用途~
RA(Retirement Account)
公民或永久居民达到55周岁时，CPF的OA和SA账户里的钱会被自动转入RA(Retirement Account)。由于RA中的资金以6%的年化利率计息，不少人也会选择手动向RA充钱。
而在新加坡公民和永久居民到达65周岁时，若RA储值满6万新币，会自动加入CPF LIFE计划。若资金不足，也可在80周岁之前手动申请加入。
CPF LIFE(Lifelong Income For The Elderly)计划是一个全国性的终生退休储蓄计划，覆盖所有公民和永久居民，为退休人士每月提供一笔收入，直至参与者去世。
参与者在65岁时，个人RA中的所有资金将作为购买CPF LIFE计划的初始资金。参与者可以选择从65岁开始领取，也可以选择延后开始领取，每延后一年，每月的养老金增加7%，最晚70岁开始领取。
65岁时的RA资金与每月养老金额度的关系
不同老人会有不同的消费习惯与消费需求，为了应对不同的需求，CPF LIFE提供了三种不同的计划类型。
递增计划(Escalating Plan)
起初每月领取较少的金额，之后每年增加2%，可以有效对抗因通货膨胀所带来的生活成本增加问题，养老生活的质量不会随时间推移而下降。
标准计划(Standard Plan)
每月领取一笔较高的固定金额，每月养老金额度终身不会改变。
基本计划(Basic Plan)
每月领取一笔较低的固定金额，到88岁左右开始，每月养老金进一步小幅降低。
以老人55岁时RA中有10万新币，65岁开始领取养老储蓄为例，三种Plan每月可领取的数额如上图所示。
无论选择哪种计划，若参与者在去世前领取的养老金总额小于65岁时RA的本金加利息，剩余资金将作为遗产返还给参与者的受益人。
根据上面的图示不难看出，选择递增计划虽然起始额度低，但只要更长寿，便可以领取更多的养老金。基本计划虽然每月领取的金额较少，但却能够留下最多的遗产。而标准计划更加平衡，是一个折中的选择。
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