家族财富的守护者：解密信托契约中的意愿书
在为高净值家庭制定财富传承规划时，家族信托契约无疑是其中至关重要的一环。它不仅是资产保护和财富传承的法律框架，还是确保财富顺利、按预定目标传递的核心工具。然而，信托契约受到法律限制，通常条款较为制式，有时难以传达委托人完整的想法，尤其在全权委托信托的情形下，受托人需要更详细的规则来判断委托人的意愿和非财务事项的安排。
因此，高净值家庭通常在建立家族信托的同时，选择签订一份“信托意愿书”（Letter of Wishes）来表达其完整的信托资产分配意愿，用以协助受托人于日后判断信托资产的运用。实际上，很多人对意愿书的作用、内容及与家族信托契约之间的关系并不清晰。那么，家族信托契约之外，为什么还需要签订一份意愿书？它与家族信托契约又有何区别？本篇文章将详细探讨这一问题，并帮助您更好地理解如何通过信托和意愿书结合的方式，为家族财富传承打造更完善的保障体系。
一、 什么是意愿书？
信托意愿书（Letter of Wishes）是家族信托规划中一种非正式的文书，它通常由信托设立人（即财富传承者）撰写，旨在表达其在信托执行过程中对于信托资产管理、分配以及相关事务的个人意图。与正式的信托契约不同，意愿书的性质并不具备法律强制效力，它更多是对受托人及家族成员的道德指导与行为指引。
尽管意愿书不具备法律约束力，但它能够提供家族信托契约之外的一些灵活安排，帮助设立人明确并传递其个人意图，尤其在处理一些复杂的家族事务时，意愿书的作用尤为重要。例如，父亲在意愿书中说明，如果儿子接管家族企业，信托应优先支持他，而女儿如果不愿参与企业，则可以选择将股份转交信托，从而避免强制参与家族生意。这些安排往往超过了信托契约的具体条款规定，此时意愿书便可以发挥关键作用。
二、家族信托契约与意愿书的区别
1、法律效力上的区别
家族信托契约是一个正式的法律文件，具有法律效力。它明确规定了信托资产的受托人、受益人、信托目的、信托的管理和分配规则等内容，具有强制性和约束力。信托契约一旦签署，受托人就必须严格按照契约中的条款执行，相应的行为和决策必须遵守法律规定。
而意愿书则不同，它并不具备法律强制执行力。它更像是一份愿望清单或指导书，旨在表达信托设立人的意图、理念和期望。即使意愿书中的内容未能完全被受托人执行，受托人通常也会出于对设立人意愿的尊重，尽量在信托管理中参考其建议。
2、内容上的区别
家族信托契约通常包括以下基本内容：
1. 信托资产的具体明细：包括信托的资金、房产、股票等资产的详细列表。
2. 受托人和受益人的指定：指定负责管理和分配信托资产的受托人，以及最终受益的家族成员或其他指定人员。
3. 信托目的与用途：明确资产管理、分配的目的，比如为家族成员提供生活保障、支持慈善事业等。
4. 信托的管理与分配规则：包括受托人行使权力的方式、受益人分配的比例和条件等。
而意愿书则通常包括以下内容：
1. 财富传承的理念与家庭文化的传递：设立人会通过意愿书阐明自己对于家族财富的管理理念、希望家族成员在如何使用和管理财富上遵循的原则。它有助于传承家族价值观，避免家族财富的“快速消失”。
2. 对受托人角色的指导：设立人可以在意愿书中提供关于如何处理家庭成员间矛盾、如何帮助家族成员度过困境等的建议，尽管这些内容不是法律条款，但却能为受托人提供明确的行为指引。
3. 非财务事务的安排：例如，家族成员的教育、健康、职业发展等方面的规划与安排，设立人可以通过意愿书表达自己的期望，以便受托人或其他家庭成员参考。
4. 家族成员的特殊需求与安排：如家族成员存在特殊需求（例如重病、残疾等情况），意愿书可具体说明如何合理安排这些特殊需求的支持。
3、设立人的自由度
由于意愿书不具备法律效力，设立人在编写意愿书时享有更大的自由度，可以根据具体情况调整内容。它既可以是简单的思想陈述，也可以是详尽的指导性文件，完全根据设立人的个人需求、家族情况以及财富传承的复杂程度来确定内容。
家族信托契约则相对严格，必须遵循相关法律法规的要求。其内容一旦设定并执行后，修改和调整的过程往往较为繁琐。因此，设立人必须在契约签署前充分考虑和规划。
家族信托契约无疑是财富传承的核心工具，它提供了明确、法律有效的框架。然而，在处理家庭成员之间的情感、文化传递以及非财务事务时，意愿书则显得尤为重要。它不仅帮助设立人表达个人意图，增强家族财富传承的灵活性，还能够塑造家族文化，减少家族纠纷。因此，家族信托契约和意愿书是相辅相成的，信托契约提供法律保障，意愿书则为信托管理增添了灵活性。对于高净值家庭来说，签订一份意愿书无疑是一个值得考虑的智慧决策，它有助于在法律框架外传递设立人的核心理念，确保财富传承更加顺畅、和谐。
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