新加坡个税减免操作指南2024年底前必读
年底冲刺减税！省钱技巧
新加坡个税减免
2024年底减税妙招来啦！
距离年底还有最后冲刺阶段，抓住机会，通过合理规划，不仅轻松减税，还能为未来储备更多资金！
税务居民定义
若符合以下条件之一，您即可申请税收减免：
1. 新加坡公民或永久居民（PR）。
2. 在新加坡居住或工作的外国人，在一个日历年内居住超过183天。
税务减免额度上限
每个评估年度（Assessment Year），税收减免总额上限为80,000新币。
减税技巧清单
01、新加坡退休辅助计划（SRS）
适用人群 新加坡公民/永久居民（PR） 工作准证持有者
自动申报
存款到SRS账户后，由系统自动处理，无需手动申报。
减免额度
公民/PR：最多 15,300新币
外籍人士：最多 35,700新币
SRS的优势
1、全额税务减免：供款金额直接从应税收入中扣除，有效减轻税负压力。 2、投资增值机会：
· SRS资金可用于投资 股票、债券、基金、储蓄保单 等，实现资产增值。
· SRS资金存于银行账户的利率仅为 0.05%，建议善用投资机会。
注意事项
· 提款限制：需达到法定退休年龄（目前为63岁）后才能提取。
· 提前提款惩罚：提前提款需缴纳 100%所得税 和 5%罚款。
省税+投资两不误
02、CPF（MA/SA账户）现金充值
适用人群
新加坡公民或永久居民（PR）。
自动申报
现金充值到CPF公积金的SA或MA账户成功后，税务减免将由系统自动处理。
减免额度
·个人：上限 8,000新币
· 家庭成员：上限 8,000新币（适用于直系亲属）
注意事项
特别账户（SA）充值限制：
若 SA 账户金额已超过 205,800 新币（全额退休金 FRS），超额部分将不再享受税务减免。
医疗储蓄账户（MA）充值限制：
若 MA 账户金额已超过 71,500 新币（基本医疗保健金 BHS），超额部分将不再享受税务减免。
温馨提示：
请在充值前核对账户余额，确保充值金额在享受税务减免的限制范围内。
03、自雇人士 CPF 公积金现金充值
适用人群
新加坡公民或永久居民（PR），且从事自雇工作的人员可享受此政策。
自动申报
现金充值到CPF公积金成功后，税务减免由系统自动处理，无需额外操作。
减免额度
1、强制性 MediSave 缴款
年收入超过 6,000新元 的自雇人士，您将收到 IRAS 发出的“CPF MediSave 缴款计算通知”，并需根据通知向 MediSave 账户（MA）进行强制性缴款。
2、自愿充值
自愿充值额度 = 年度公积金缴款上限（37,400 新币） - 强制缴纳金额。
补充说明
1、年度公积金缴款上限：37,400 新币，包括强制性和自愿充值的总额。
2、强制性 MediSave 缴费率：
根据年龄和收入段有所不同，详细缴费率可参考 CPF 官方发布的表格或在线计算工具。
其他容易忽略但实用的税务减免
04、人寿保险减免
保单类型：
不包括医疗险、意外险、重疾险等，仅限人寿保险。
适用条件
外国人：需购买新加坡人寿保单并持续缴费，保单持有人为自己或配偶。
新加坡公民/永久居民PR：全年CPF缴纳额低于5,000新币时，可享受差额减免。
申报要求
· 首次申报：需主动提交申请。
· 后续年度：系统自动处理，无需重复申报。
减免额度
上限：5,000 新币。
具体计算：
1. 缴纳CPF低于5000新币，可用人寿保单补齐CPF 缴纳额的差额。
2. 外国人，人寿保单的保额的 7% 或实际支付的保费金额，取较低者。
05、支付课程费用减免
适用范围
与职业技能提升直接相关的教育费用：
专业证书课程
职业技能发展培训
与当前工作岗位相关的教育课程
不包括公司报销或已获津贴的费用。
减免额度
上限： 5,500新币
温馨提示：
支付期限：需在 12月31日 前完成课程费用支付。
申报要求：付款后及时申报相关费用，以享受税务减免。
06、慈善捐款减免
适用机构
向新加坡注册慈善机构 捐款，确保机构获得政府认可（可通过IRAS官网查询）。
税务扣除率
高达 250% 的税务扣除，即每捐款1新币，可抵扣2.5新币的应税收入。
注意事项
支付期限：需在 2024年12月31日 前完成捐款。
自动申报：慈善机构将捐款记录直接提交给税务局，无需手动操作。
小提示：
以上所有税务减免都需要在2024年12月31日前完成相关事项，否则将无法计入当年减免额度！
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