新加坡SRS账户真能实现“税务优化+养老”双赢吗？
马上到年底了，不少小伙伴来找我们咨询合理避税的方法。此外随着年龄的增长，大家也慢慢开始考虑养老的问题：如何合理地配置自己的资产，可以让自己退休之后有一份充足的保障？其中问到最多的就是SRS账户。今天我们这篇文章将专门为大家介绍如何通过SRS账户实现“避税+养老”两个目的。
01、“避税+养老”的理财理念
首先，新加坡的抵税的原理是在Taxable Income的基础上减去当年的抵税项目，从而降低Taxable Income。新加坡政府设置了很多抵税项目，而其中比较常见的就是CPF和SRS账户。大家可以对CPF和SRS的账户进行充值，充值部分的金额是可以进行抵税的，从而降低了纳税额。
政府设置CPF和SRS账户的初衷则是为了帮助广大民众建立养老账户，让大家在年轻的时候强制储蓄(CPF和SRS账户里面的钱一般是不能取出的)，等到年长后再慢慢取出以保证退休后的收入(CPF一般是65岁开始领取，SRS一般是63岁开始领取)。政府之所以会把这两项加入抵税项目就是为了鼓励民众在年轻时做好养老规划，保障乐龄人士的退休收入，从而减轻政府的负担。
而存到CPF和SRS账户里面的钱虽然不能取出，但是可以购买理财产品，这样账户中就可以积累更多的养老金。
总的来说，通过对CPF和SRS账户进行充值，首先可以降低本年度的纳税额。其次充值进去的钱可以再购买理财产品，在不占用额外现金流的情况下做好了养老规划，最后达到了避税+养老两不误的效果！
02、补充退休账户SRS
什么是SRS账户
SRS全称为Supplementary Retirement Scheme，是新加坡针对公民、PR、EP和S pass等身份推出的自愿性质的补充退休账户。
顾名思义，这个账户是为了帮助个人更好地规划自己的养老生活，新加坡政府会鼓励大家把钱存进这个账户，并且鼓励大家到退休(63岁)之后再拿出来花。
这里需要注意的是，SRS账户是银行账户的一种，可以在新加坡的三大银行DBS、OCBC或UOB直接进行开户，开好之后属于你银行户口的一个子账户。整个开户流程在网银上就可以完成，然后就可以把钱从普通账户转到SRS账户。
以DBS为例，可以直接在其官网点击Apply Now开设SRS账户，或者到任意Branch找工作人员指导开设也可以。
SRS账户如何减税
SRS的优势在于，你往SRS账户里转了一笔钱，当年的Taxable Income就可以自动抵扣同样的数额，相当于养老避税两不误！
每年个人可以通过SRS来减少的Taxable Income是有一个上限的，新加坡公民和PR为15,300新币，外国人为35,700新币。
从SRS账户取钱的时间点非常关键，具体区别如下：
因此，新加坡设立的规定基本是没有空子可钻的。除非你今年的收入很高，然后选择在之后某一年收入很少的时候取钱，并且两年的个税差值大于5%才是“有利可图”的。
举一个例子说明：小明今年收入为120,000新币，要交的税为7,950新币。假如他把15,300新币转进SRS账户，可以少交的税为15,300x11.5%=1,759.5新币。转进去的这笔钱就当做是自己的养老金了，其实也是非常划算的。
更多关于SRS的详情，可以参考新加坡税务局的官网介绍：https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/srs-contributions
03、SRS账户的理财方法
SRS账户的利息是很低的，一般只有0.05%。所以如果只是单纯把钱放到SRS中，而不进行任何的打理，是不会有太多的增值的。根据规定，SRS账户里面的钱可以投资以下几类产品：
(1) Endowment Insurance Plans 储蓄养老计划
(2) Unit Trusts 单位信托/基金
(3) Stocks or ETFs 特定的新加坡上市的股票或ETF
(4) Singapore Government Securities 新加坡国债
(5) Structured Deposits 结构化存款
(6) Time Deposits 定期存款
可以发现，新加坡政府规定了民众只能用SRS账户里面的钱去投资风险比较低的理财产品。例如特定的新加坡上市的股票，一般都是流动性比较好、市值比较高的优质股票，还有特定的单位信托/基金、基金等，一般都属于较低风险的分类才会允许民众去投资。
在哪些平台可以用SRS投资？
在新加坡的主流银行和券商平台，或者一些基金平台(如Endowus之类的)，都可以直接链接到你的SRS账户(不管你的SRS账户在哪个银行)，然后就可以直接使用SRS进行投资。以UOB手机app内置的Wealth页面为例：
这里面就提供了各种投资的选择，其中有一些就可以直接用SRS账户来投资。例如我们点进去Fund Portfolios，然后随便选择一个Fund：
这时候你就可以填写金额，并且选择从哪里扣钱，我们点进去Debit From：
就可以选择你的SRS账号去进行扣款，这样就完成了SRS的一笔投资。
类似的，在其他银行、券商、基金平台等都有类似的页面去进行SRS的投资。不过，不管是买股票、基金还是债券，其实都需要自己花很多心思去研究、学习。因为这里面大部分产品虽然是低风险投资，但我们需要注意的是，它们不是保本的，例如股票和基金，一定是有涨有跌的。
那么有没有一种理财方式是可以既能够实现保本，也可以有不错的增值呢？答案是有的，那就是保险公司的储蓄计划。
储蓄计划是由保险公司发行的以获取稳定储蓄回报率为目的的理财类保险产品，由于其存款周期比较长，存款目的比较明确，因此称之为储蓄计划。
简单来说，储蓄计划是一种适合绝大部分人的理财产品，除了简单的预期收益，更重要的是它是一种保本的产品。保险公司的储蓄计划的回报率相对稳定，不会在在目前经济动荡的大环境下收益忽高忽低，除了类似于银行定期的整存整取，也可以选择更适合上班族的零存整取(每月存入一笔钱，到期后一起取出)和零存零取(每月存入一笔钱，一定期限后，根据自己需求每月、每年取出部分，或者一次性全部取出)。不同的存取方式用于服务不同的储蓄目的，从而使客户获取最佳的储蓄回报。
定期储蓄
特点
零存整取，回报率比银行定期高
付款期
5-30年
取款期
10-30年后
潜在回报率
年化2.61% - 4.03%左右(时间越长，回报率越高)
适合人群
有长期的储蓄计划，追求高回报率，同时对资金流动性需求不高的客户
生活实例
小明今年32岁，长期定居在新加坡生活。为了减税并且考虑长期储蓄，决定今年充值15,300新币进SRS账户。了解了银行定存年利率虽然较高，但会时刻随着金融环境加息降息的影响而波动，且存储周期较短。而长期的储蓄计划最高预计年化则有4%左右，于是他为自己购买了一份定期储蓄计划。
储蓄方案
一次性将SRS的15,300新币购买定期储蓄，选择了30年的存款期，等30年期满之后(届时小明62岁)一次性取回约52,000新币。这里注意的是，假如期满之后其实没有用钱的需求，也必须把钱全部取出，不能继续保留储蓄保单继续增值。
灵活储蓄
特点
灵活度高，回报率比银行活期高
付款期
5/10/15/20年
取款期
15/18/19/20年后
潜在回报率
年化4%左右
适合人群
有长期的储蓄计划，没有一个明确的资金使用期限，但希望能够灵活取用的客户
生活实例
小林32岁，打算定居在新加坡生活。他早早就有着储蓄越早开始越好的意识，希望为自己配置一个相对灵活的储蓄计划。既可以提供比银行活期利率高的回报率以寻求资产的增值，又能提供一定的灵活性来满足自己之后生活上的各种需求。
储蓄方案
小林一次性使用SRS账户购买了25,000新币的灵活储蓄，按照推算，他可以从62-72岁每年取出5,000，在72岁时储蓄计划里还剩约40,000新币余额。由于绝大部分人并不需要62岁就要全部取出来，这样他可以根据自身需要和避税的需求慢慢取出。
这个产品的好处在于：如果有需要可以在任何一年取出全部或者部分价值；如果没有特别需要，可以一直放在那里，每年按照相应的增长速率进行增值，一直到受保人130岁，保单才会终止，保单持有人获得所有积累的价值。
04、其他注意事项
退休年龄的变化
新加坡法定退休年龄将于2026年07月1日起提高到64岁。 这意味着：越早开始首次供款进去SRS，越可能锁定更低的可提取年龄。因此我们建议大家可以尽早开启SRS账户并转一笔钱进去。
取钱的限制、惩罚和缴税计算
你可以随时提取自己的SRS储蓄，但税务处理取决于您提取的时间和原因：
● 在达到法定退休年龄之前：提取款项需全额缴税，并需缴纳5%的罚款。
● 达到或超过退休年龄，或因健康原因需要申请提取：提取资金可享受50%的税收优惠。可以一次性或者分多次提取，但需要注意的是，第一次提取后，需要在10年内全部提取，如果10年后还有余额，将视为一次性提取全部余额出来。
● 如果身故或患有绝症：SRS资金最多可免税40万新币。
● 储蓄/年金计划不会受此影响，可以一直持续领取，每年按50%计算Taxable Income。
另外，如下所示展示了各种提款情况的应税金额和罚款。
需要注意的是，外国人在持有SRS 10年后可以申请一次性取款而没有罚款，这里指SRS账户是“从第一次供款之日算起”维持至少10年，后续你再追加供款，并不会把这10年重新起算。
这类“免罚一次性全额提款”还有两个关键条件：
● 你在提款当天、以及提款日前连续10年都不是新加坡公民或PR
● 必须是一次性全额把SRS提光
如果你曾经是PR，那需要等取消PR之后10年或者到达退休年龄后才可以免除5%罚款。
SRS可以减税的最大年龄
有人会问那我65岁还继续工作，往SRS里面转钱还可以继续减税么。答案是可以的，SRS 的“减税资格”本身没有一个像CPF那样的“到了某个年龄就不能供款”的硬上限。但有一个前提：你还没有启动你的首次退休年龄后的取款。也就是说，只要你一直不取款，你往里面转钱还是可以减税的。
非新加坡税务居民可以通过SRS减税么
答案是不可以，官网明确写明，当年需要你是Tax Resident才可以减税。
非新加坡税务居民取款的注意事项
前面介绍了退休年龄前后以及各种情况下的取款，会对应怎样的罚款以及对应50%或者100%的应税金额。确定应税金额后，我们还需要根据自己的税务身份去确定交多少税。
如果你还是新加坡税务居民，这个比较简单，就按新加坡税务居民的交税计算方法就可以。比较复杂的是非新加坡税务居民。
为了便于理解，我们举以下例子：
小明(PR)退休后每年从SRS提取40,000新币，没有任何其他收入，同时他不再是新加坡税务居民。
应税金额是40,000*50%=20,000新币，如果他是税务居民，则不用交税，因为前20,000收入免税。
因为他不是税务居民，则需要另外计算。
IRAS 对非居民SRS提款的说明是：最终实际税额按“15% 或按居民累进税率计算的税额，两者取较高者”(这里是对“应税部分”而言：退休取款通常是 50% 的那部分)，按道理应该是20,000 * 15% = 3,000新币。
预扣税
同时需要注意还有Withholding Tax预扣税这个概念。只要你是外国人或PR，从SRS提款时都会触发预扣税机制，SRS 银行在你提款当下，会按非居民税率24%去预扣税并上缴IRAS(不管你是不是新加坡税务居民)。
按IRAS的规则：
● 如果你是新加坡公民(SC)：SRS提款不会被扣Withholding Tax。
● 如果你是外国人或新加坡PR：只要你从SRS提款，SRS银行运营方会先按规定扣Withholding Tax(一般是按“非居民税率”来预扣，目前页面写的是 24%，扣在“应税部分”上)
这笔钱会转到IRAS当你当做你的Tax Credit(提前交的税)，用于抵扣下次需要交税时的税额，或者申请Refund回来。
例如：小明从SRS提取了30万，按50%计算应税金额为15万，乘以24%的Withholding Tax Rate后扣除了36,000，实际得到264,000。
这36000不是实际被收取了，而是暂时放在IRAS，等到下次需要交税时(一般是4月份)，按照小明的实际情况(税务居民身份、加上其他收入等)，最后得出需要交税30,000，那就从这36000直接抵扣了，剩下6000可以申请refund退款。
虽然不会实际扣除那36,000，但是这36,000的现金流就需要被占用在IRAS一段时间，这是大家需要提前规划的。
满足以下特定条件则可以申请将实际税率降至15%:
● 当年累计提取少于20万新币
● 并且没有任何其他收入
这部分细节比较多，详情可以参考IRAS官网：https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/tax-on-srs-withdrawals
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