在新加坡纳税后还需要再向国内税务局报备吗？

新加坡工作的中国籍小伙伴们常会疑问：

 “我在新加坡的收入，中国政府知道吗？”

 “我在新加坡纳税了，还需要再向中国税务局报备吗？”

“我现在是PR身份，是否意味着我不再是中国的税务居民？”

本期小编将结合制度、政策、典型企业案例，为你全面解答！

01、中国全球征税政策

从2024年起，中国多地税务局陆续发出海外收入申报通知，并配合CRS(金融信息交换)、大数据等手段展开排查。市场上高净值、拥有海外资产或期权收入的人群，正逐步进入“监管视线”。这时会有小伙伴疑惑，我人不在中国工作，为什么会需要交税呢？

这里大家要明白一个重要的概念：居民身份≠税务居民身份。

税务居民身份

中国对于税务居民的认定标准如下，即使你在新加坡长期工作甚至已经获得新加坡永久居民的身份，但只要满足：

1.  保留中国户口或身份证，被视为“有住所”；或

2.  连续六年在中国居住满183天/年

都可能被界定为中国税务居民，从而需要申报并纳税。

其中第一点“保留户口或身份证”是大部分在坡工作的小伙伴都有的情况，官方文件如上。若你已经在新加坡当地正常纳税，可以根据中新税收协定抵免相应税负。但若你未主动申报，一旦被排查或被公司上报，可能面临补税甚至罚款风险。

这就意味着，只要保留中国户口或者身份证，就有可能被认定为中国税务居民，就需要申报并且缴纳相关税额。现在并没有明文规定或者大面积去强制执行此政策，但我们应该要知晓这个情况。

相关案例

02、CRS金融信息交换

CRS全称是Common Reporting Standard(共同申报准则)，是由经济合作与发展组织(OECD)制定的一套国际金融账户信息自动交换标准，用于打击跨境逃税和隐藏海外资产的行为。

大家在银行、券商、保险公司办理业务时，包括每年在新加坡报税时，都需要自行申报税务居民身份。如果你申报的是新加坡税务居民，CRS不会自动把你的新加坡收入告诉中国，前提是：

• 你被认定为新加坡税务居民(持 PR/FIN、住满183天、正常报IRAS)；

• 你在 CRS 表格上正确声明新加坡为税务居民；

• 银行记录坚持使用新加坡身份证明与地址。

如此情况下，CRS信息只会报送给IRAS，不会被交换回中国。但如果你误填或用中国地址/身份证开户，仍有被交换信息的风险。

03、新加坡当前情况

字节跳动

“ByteDance要求从中国调至新加坡总部的中国员工申报并向中国缴税，否则无法兑现股权期权。” “影响或超过1,000名员工，涉及税率差额高达21个百分点。” 来自《金融时报》的报道。

同时包括 FT 在内的多家媒体指出，字节跳动这样做是为了应对中国加强全球征税的趋势，为员工提供税收补贴，但“不配合就无法兑现 RSU”，已形成实质上的“强制性执行机制”。

其他中资企业

目前公开报道主要锁定字节跳动。虽然阿里、腾讯等大型互联网公司在新加坡也有分支，但尚未出现“官方强制员工向中国报税、否则影响期权”的一致性报道。

但业内普遍认为：

• 如果阿里或其他中资企业也将中国国内员工派驻新加坡，且他们持有期权等激励，公司很可能参照字节跳动机制进行内控与执行。

• 税务趋势已形成，未来可能扩展至更多跨国公司。

04、参考建议

注销户口可以规避缴税吗？

并没有官方证据证明操作有效，但有如下信息供大家参考：

• 注销户口后，即使保留中国国籍，也将不再具备“有住所”身份；

• 若在中国居住不足183天/年，将不再被视为税务居民；

• 大概率可彻底脱离全球征税义务，但相应会失去身份证、社保、公积金权益，买房买车、孩子报考高考也会受到限制。

我们应该如何应对？

1. 根据第一部分内容核实你是否仍为中国税务居民；

2. 检查户籍、回国频率、投资资产等，明确你的新加坡税务居民状态；

3. 保留报税记录，用PR/FIN、租房合同支持身份证明，开户填写CRS时务必要准确；

4. 不要误填“中国税务居民”或留中国地址，留意所在公司的内部制度；

5. 其他中资企业可能跟进政策，可以留意如涉及期权、RSU、高额奖励等高收入项目，及时和公司核实税务申报情况。

结语

总结来说，主动规划胜过被动应对，建议咨询新加坡与中国税务专家，提前做好规划。对于中产群体而言，不应抱“我只是普通人”的侥幸心理，稳妥的做法是：主动明确身份、合规报税、必要时注销户口，以免未来遇到公司制度或税局查账时陷入被动。

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